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关于2018年度利通区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

发布日期:2019年09月02日来源:利通区审计局作者:

2019821日在区届人大常委会第二十一次会议上

吴忠市利通区审计局局长  张晓萍

 

主任、各位副主任,各位委员:

受区政府委托,我向本次常委会报告2018年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

在区委、政府的坚强领导下,在区人大及其常委会的有效监督下,区审计局牢固树立政治意识、大局意识、核心意识和看齐意识,加大对支出预算、政策落实和资金绩效的审计力度,开展财政等10个部门预算执行,金积镇高效节水灌溉工程8个政府投资项目,2019年美丽宜居村庄67政府投资项目控制价,胜利镇镇长13部门(党委书记乡镇长)领导任期经济责任,清理拖欠民营企业中小企业账款4个专项审计和金积镇领导干部自然资源资产离任审计,共查出违规资金1777.37万元,管理不规范资金5577.71万元核减工程造价4855.52万元,在促进重大政策措施落实、保障改善民生和推动党风廉政建设中发挥了重要作用

一、财政及部门预算执行审计情况

(一)预算收入完成情况

一般公共预算收入年初预算30770万元,实际完成30855万元,为预算的100.3%,同比上年增长8.7%,其中:税收收入22779万元,完成预算的83%,同比上年下降0.12%非税收入8076万元,完成预算的234%,同比上年增长44.7%

(二)预算支出完成情况

一般公共预算支出163524万元,完成调整预算数169785万元的96.3%同比增长16.6%

(三)预算收支调整及执行情况

20171224日区届人大次会议批准通过的2018利通区财政收支预算为73410万元其中:一般公共预算收入30770万元上级补助收入42640万元区财政预算支出的原则是保运转、惠民生、抓重点、强基础、防风险,收支平衡。区财政于2018110日批复了区直各部门、各单位的部门预算。

2018一般公共预算执行的结果为:一般公共预算收入30855万元,上级补助收入109205万元(返还性收入8309万元,一般性转移支付收入24036万元,专项转移支付收入76860万元),债务转贷收入22983万元,上年结余7760万元;本年一般公共预算支出163524万元,债务还本支出933万元,补充预算稳定调节基金85万元,收支相抵年终结余6261万元全部结转下年使用,当年财政收支平衡。

(四)总预备费动用情况

2018年利通区财政年初预算总预备费900万元,20181219,区人民政府同意全部动用

)政府性基金收支情况

基金收入35090万元,其中上级补助收入8195万元,债务转贷收入26474万元上年结余421万元基金支出28727万元,其中: 大中型水库移民后期扶持基金支出19万元,国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出26567万元,旅游发展基金支出325万元,其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出400万元,彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1416万元。收支相抵年终结余6363万元,结转下年使用。

)政府性债务规模情况

截至20171231,政府存量债务为71925万元(其中市级债务31万元,置换债务24981万元)。2018年新增债务48550万元,置换债务933万元,化解债务5586万元。截至20181231日,政府存量债务为114889万元(其中市级债务31万元,置换债务25914万元),政府负有偿还责任的一般债务85097万元(其中市级债务31万元),专项债务29792万元

审计结果表明,财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,充分发挥财政职能作用,努力克服经济下行压力,认真贯彻落实委、政府各项决策部署,全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面工作,共争取到财政性项目资金10.92亿元有效缓解了本级财政压力。2018年度十项民生支出合计14.02亿元,全面实现了占一般公共预算支出85%以上的目标。财政运行总体平稳,实现收支平衡,完成年初人大批准的预算,预算管理情况总体较好,但也发现财政部门存在专项资金结余过大、专项资金核算不规范等8个方面的问题,预算部门存在收支预算编制不完整严格执行政府采购预算财政性资金结余较多3个方面的问题;延伸审计发现部分村级一事一议项目原始凭证不完整不真实、农村环境连片整治项目质保金支付不规范等3个方面的问题;领导干部经济责任审计发现

部分单位内部控制制度不够健全执行不力、财务核算不符合规定三公经费管理不规范6个方面的问题;政府投资项目审计发现未严格按照批复内容建设、未按合同约定时间完工等问题;专项审计发现台账数据填报不准确不完整担保贷款资金用途跟踪检查未形成档案资料应计未计无形资问题;领导干部自然资源离任审计发现落实调整优化畜禽养殖业生产布局力度不大个别煤炭个体经营商户防尘抑尘措施不到位、部分施工工地扬尘治理不及时等问题。

、审计整改情况

(一)去年查出问题整改情况。2018年底,区纪委监委牵头,从审计、财政、农经等部门抽调工作人员组成督查组,对24个单位35个审计项目的203个审计查出问题整改落实情况进行了督查,其中:已整改问题184个,占90.64%,未完成整改问题19个,占9.36%,纠正不规范资金4165.63万元。截至目前,经过再督促、再落实、再整改,203个审计查出问题已整改189个,整改率达93.1%。总体来看,大部分部门、单位都能按照区委、区人大常委会和区人民政府的部署要求,认真整改审计查出问题,及时纠正违规或不规范问题,对涉及内部控制管理的体制机制层面问题,研究完善相关制度。

(二)边查边改情况。2018年度区本级预算及其他财政收支审计发现的问题,区审计局依法征求被审计单位的意见,出具了29审计报告(审计意见书),下达了20审计决定,移交审计案件线索7结合自治区党委巡视利通区委反馈意见,区审计局采取三项措施,制定整改方案,确保整改工作落到实处。一是加强学习,提高政治站位。第一时间召开党组(扩大)会议传达学习,主动认领自治区党委巡视利通区委反馈意见涉及的问题,照单全收、坚决整改。二是立查立改,移交移送线索。整理2016年至2018年所有的审计查出问题清单和整改清单,以及2019年所有审计报告和审计决定,报送区委、政府、纪委和组织部。三是建立长效机制。自20197月起,所有审计项目严格执行审计结果报送制度、审计结果移送制度、审计查出问题整改情况公示通报制度,以制度执行倒逼整改落实落地。

、审计建议

(一)强化预算执行和预算绩效管理。一是加大预算收支管理,足额将预算资金纳入预算管理,严格按预算内容下拨资金;二是进一步加大盘活财政资金存量力度,对沉淀的专项资金进行重新安排,提高资金使用效益;三是建立健全预算绩效管理体系,力争用3-5年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,以提高财政资源配置效率和使用效益,推动政府效能的提升;四是强化绩效目标管理,财政预算绩效评价结果应与预算安排直接挂钩,并作为政策调整和管理改进的重要参考

(二)切实加强财务规范化管理。一是强化一把手主体责任,切实抓好财政工作人员业务素质建设、诚信建设和职业道德教育,提高会计工作质量二是积极开展日常财务检查和财政专项资金检查,加强对重大基建工程项目的立项管理、财务监督及跟踪检查,确保支出效益。

(三)促进经济高质量发展。一是继续加大招商引资和项目争取力度,以投资带动经济发展,优化经济结构,大力培育主导产业,努力提升二、三产业经济运行的质量和效益,壮大税源基础;二是建立健全协税护税机制,堵漏挖潜,确保应收尽收;三是持续贯彻“中央八项规定”精神,厉行节约、量入为出、优化支出结构,在保障行政运转的前提下,降低非生产性支出,提高财政保障能力。


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